年终所得税汇算清缴操作实务

¥4280

面授2天课时 | 1个城市开班

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城市
  • 上海
日期
    2020
  • 12月17日-12月18日
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  • 课程介绍
  • 大纲
  • "2018年是《中华人民共和国企业所得税法》实施的第10年,纳税人也经历过了“9个周年”的企业所得税汇算清缴的考量;随着国家10年来一系列财税政策的出台,企业逐渐缩小了税收与会计的差异,降低了办税成本。但是,随着“金三+放管服”税务管理方式的转变,税务机关放掉了权力,同时将更多的隐形税务风险转移给了企业,这会给第10周年的企业所得税汇算清缴带来什么影响呢?第10周年的汇算清缴与前9周年的汇算清缴相比,要采取哪些与以往不同的措施呢?

    本系列课程,全程通过新政与案例解析,为您解决2018年企业所得税汇算清缴中的热点、疑点、难点问题。"

  • — 2018年度企业所得税汇算清缴将在什么“环境”下进行?
    — 国地税征管体制改革落地后,对原归地税负责征收企业所得税的纳税人会带来什么影响?
    — 2018年金三的再次升级及2019年上半年金三系统资源整合后,会给企业所得税汇算清缴带来哪些影响?
    — 推进“放管服”改革后,企业所得税管理方式有哪些转变?“管理方式”的转变意味着什么?对企业财税人员和经营管理者的挑战是什么?
    — 《中华人民共和国企业所得税法》时至2018年实施已经10年,财政部、国家税务总局相继发布了几百份规范性文件,对税法予以补充和完善。您是否全面掌握了?
    — 近期,财政部发布《2018年会计信息质量检查公告》显示,钢铁、煤炭、互联网三个行业的部分龙头企业,存在明显税务风险。对此,我们作为大、中、小企业的财务掌门人在企业所得税汇算清缴中该从中汲取什么教训?

    — 企业所得税优惠事项和资产损失管理方式转变后风险化解
    — 2018年版《企业所得税优惠政策事项办理办法》修订的背景?
    — 2018年版《企业所得税优惠政策事项办理办法》主要变化?
    — 企业所得税优惠事项具体是指哪些“优惠事项”?&#
    — 对2018年版《企业所得税优惠政策事项办理办法》认识的误区有哪些?应该如何化解涉税风险?
    — 国税(2018)15号《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》 明确了什么?
    — 国税(2018)15号公告发布后,一些企业不再重视相关资料的整理和留存,导致了相关税务风险。如何化解涉税风险呢?
    — 案例解析“缺乏证据资料,资产损失不能税前扣除”的涉税风险

    — 企业所得税汇算清缴“扣除凭证”风险化解
    国税(2018)28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(以下简称《办法》)的公布,统一了企业所得税税前扣除凭证的要求,为企业解决了很多疑点、难点问题。企业在2018年以及以后年度企业所得税税前扣除中如何用准、用好《办法》并进行涉税风险化解呢?
    — 研读《办法》,明确税前扣除凭证发票不是唯一的,但是发票仍然是税前扣除的重要凭证之一。
    — 明确企业在什么情形下可以使用“内部凭证”?
    — 明确企业取得的“外部凭证”包括什么?在什么情形下不限于发票税前扣除呢?
    — 明确企业在什么情形下可以使用分割单税前扣除?如何确认分割单的合规性?
    — 《办法》解决了小额零星经营业务支出成本扣除凭证问题,那么,企业在实务中如何把控“从事小额零星经营业务的个人”的标准呢?
    — 《办法》解决了小额零星经营业务支出成本扣除凭证问题,那么,企业办的职工食堂经常向一些个人采购蔬菜等食材,每次买菜支出都不大,无法取得发票;是否可以凭对方收据税前扣除了?
    — 《办法》确立了凭证补开制度,企业在汇算清缴结束前要求对方补开、换开发票、其他外部凭证的标准及时间如何把控?
    — 《办法》确立了凭证补开制度,企业在汇算清缴结束后要求对方补开、换开发票、其他外部凭证的标准及时间如何把控?对于企业采取非转账方式发生的支出,准许补开和换开发票、其他外部凭证吗?
    — 税前扣除凭证及相关凭据的特定规定不容忽视
    — 为您提供《常见税前扣除凭证一览表》,方便您在关账前对照自查

    — 企业所得税汇算清缴“十大税收规定变化”后的风险化解
    — 企业接受划入资产“四大涉税风险点”排查与化解
    — 小额固定资产可一次性扣除政策变化后“五大涉税风险点”排查与化解
    — 研发费用加计扣除条件宽松后“三大涉税风险点”排查与化解
    — 软件增值税即征即退政策柔性变化后“两大涉税风险点”排查与化解
    — 随同工资薪酬一并发放的福利性补贴作为工资薪金支出政策变化后“七大涉税风险点”排查与化解
    — 汇算清缴结束前上年工资计提与发放税前扣除“三大涉税风险点”排查与化解
    — 应税项目所得和减免税项目所得能否互相弥补亏损“政策依据”要敲定
    — 税收优惠备案手续取消后“五大涉税风险点”排查与化解
    — 企业所得税税前扣除“合规合法凭证”涉税风险点排查与化解
    — 高新技术企业资格政策变化后涉税风险点排查与化解

    — 2018年度企业所得税汇算清缴主要项目申报表填报实务
    — “政府补助”企业所得税汇算清缴税会差异调整及申报表填报
    — “商品销售收入”企业所得税汇算清缴税会差异调整及申报表填报
    — 营改增后“跨期收取的租金”税会差异调整及申报表填报
    — 营改增后小额贷款公司“农户贷款利息收入”税会差异调整及申报表填报
    — 营改增后房地产企业“预收款”税会差异调整及申报表填报
    — “视同销售业务”税会差异调整及申报表填报
    — 长期股权投资处置税会差异调整及申报表填报
    — 企业购买理财产品“持有与转让”税会差异调整及申报表填报
    — 固定资产“未取得全额发票”税会差异调整及申报表填报
    — 资产损失税会差异调整及申报表填报
    — 租金支出“跨年”税会差异调整及申报表填报
    — 研发活动的仪器、设备折旧加计扣除汇算清缴申报表填报
    — 公益性捐赠税会差异税会差异调整及申报表填报
    — 手续费及佣金支出税会差异调整及申报表填报
    — 广告费和业务宣传费税会差异调整及申报表填报

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讲师

  • 夏炎

    前程无忧特聘讲师
    财税实务派专家,高级经济师、高级会计师、浙大总裁班客座讲师
    中国“财师汇”合伙人
    三十年的财税工作实战经验,十多年的企业财务总监经历、十年的财税实务教学经验;
    国有商业银行金融政策调研员,国有商业银行信贷项目评估专家,多家企业和贷款公司财务、税务顾问

    资历背景
    财税实务派专家,高级经济师、高级会计师、浙大总裁班客座讲师
    中国“财师汇”合伙人
    三十年的财税工作实战经验,十多年的企业财务总监经历、十年的财税实务教学经验;
    国有商业银行金融政策调研员,国有商业银行信贷项目评估专家,多家企业和贷款公司财务、税务顾问,积累了丰富的实体经济企业的财务管理经验;
    一直致力于企业财务规范化管理和税务风险防控,并积极开展社会实践和教学工作,并致力于财税理论研究与企业实际应用工作。熟悉金融,懂管理,精通财税;实操指导能力强。

    授课风格
    以企业财税操作为核心结合典型案例娓娓道来,使学员在案例中感悟课程目标。且语言风趣幽默,音调抑扬顿挫,所举案例都来自老师多年工作实践,更易于学员接受与理解,备受爱戴。

    金牌课程(企业课程)
    课程1:《“金税三期”下企业纳税评估自查与风险预警》
    课程2:《“营改增”后时代合同管控.发票管理及纳税风险防范》
    课程3:《精准掌控税收优惠政策力度与纳税零风险规划》
    课程4:《新会计准则下的财务报表分析新方略》
    课程5:《2017年房地产.建筑业税务稽查新动向及风险防控》
    课程6:《营改增后时代房地产开发企业土地增值税征管涉税风险化解》
    课程7:《“营改增”后时代企业所得税汇算清缴实务与风险防控》
    课程8:《三高人群“天眼查”下的税务风险分析与应对》
    课程9:《“金三”严控下经济合同如何规避法律与税务风险》

    金牌课程(银行课程)
    《金融业涉税风险排查与规避》
    《“金三”下银行税务规划与风险防范》
    《银行信贷财务报表分析与风险预警》 中级 高级
    《银行授信与尽职调查》 中级 高级

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